Что такое таваррук и отвечает ли он исламу

 

Вы заходите в исламский банк, подписываете какие-то бумаги, совершаете сделку по «продаже» партии металла в каком-нибудь уголке планеты и выходите с наличными в кармане. Кипит бумажная работа, деньги переходят из рук в руки, а металл остается на месте, уже через несколько минут готовый для «продажи» следующему клиенту. Или одну и ту же партию металла продают и покупают разные клиенты одновременно? Да кто, в конце концов, за этим следит?

Добро пожаловать в мир таваррук.

Институт исламских финансов «Этика» (Ethica Institute of Islamic Finance, далее ИИФЭ) — одно из ведущих заведений по обучению и аттестации специалистов в данной области — опубликовал фатву муфтия Исмаила Десаи (Ismail Desai), в которой объясняется недопустимость некоего финансового продукта, действующего в рамках механизма таваррук.

Данный продукт попал в поле зрения ИИФЭ в связи с обращением одного из крупнейших британских банков за его услугами. ИИФЭ отказался предоставить свои услуги в связи с несоответствием данного продукта таваррук шариату.

То, что неохотно и в крайних случаях разрешают отдельные исламские ученые, банки зачастую превращают в розничный продукт для рядовых клиентов. По мнению ИИФЭ, таваррук — один из самых спорных механизмов исламского банкинга, именно он чаще всего дает клиентам повод сомневаться в его надежности.

Фатва ИИФЭ ставит два важных вопроса: первый, что такое таваррук на самом деле? и второй, если теперь это обычный продукт, то имеет ли он до сих пор отношение к исламским финансам?

«В краткосрочной перспективе банки полагают, что привлекают клиентов, но в долгосрочной — они их теряют. ИИФЭ сотрудничает с банкирами и клиентами в различных регионах, и мы везде наблюдаем одну и ту же закономерность: когда доверие к исламской финансовой системе снижается, клиенты уходят. И, как правило, они не возвращаются. Розничный таваррук — в большинстве случаев не только не отвечает шариату, но и вполне возможно, что именно ему мы обязаны первым плохим впечатлением обо всей отрасли», — заявил представитель ИИФЭ.

Организация по бухгалтерскому учету и аудиту для исламских финансовых учреждений (AAOIFI) — мировой лидер в задании стандартов в области исламских финансов — дает следующее определение:

Таваррук (монетизацией реального актива) «называется процесс приобретения товара с отсрочкой платежа, размер которого определяется по принципу мусавама (путем торга) или мурабаха (с заранее оговоренной надбавкой) и продается третьей стороне по спотовой цене ради получения наличных средств. Тогда как инах — это процесс приобретения товара с отсрочкой платежа по заранее обусловленной цене и его продажа по более низкой цене той же стороне, у которой товар был приобретен».

Поясним:

• 1. Сделка «бай аль-инах» состоит из двух операций по продаже. Во время первой продавец продает товар по определенной цене с выплатой в рассрочку с отсроченным платежом. Во время второй операции, после того, как он стал владельцем товара, покупатель продает его назад продавцу по более низкой цене с немедленной уплатой стоимости до наступления срока выплаты по первой операции. Подавляющее большинство ученых считает бай аль-инах недопустимой, если цена при второй продаже ниже цены при первой продаже. Тем не менее, некоторые юристы вынесли решение о допустимости бай аль-инах при условии, что вторая продажа осуществляется по цене равной или превышающей цену, выплачиваемую при первой продаже.
• 2. Бай ат-таваррук (полное название данного соглашения) — это сделка, при которой сторона, заинтересованная в монетизации, приобретает товар с отсрочкой платежа для того, чтобы продать его за наличные по более низкой цене. Обычно эта сторона продает товар третьей стороне с целью получения наличных средств. Юристы считают эту форму таваррук допустимой при условии исполнения законов и правил шариата, обязательных для признания продажи действительной.

Современное определение сделки «организованный таваррук» подразумевает, что сторона, заинтересованная в монетизации (муставрик), приобретает товар на международном товарном рынке с отсрочкой платежа через процедуру мусавама или мурабаха. Финансирующая сторона самостоятельно или через своего агента организует заключение договора о продаже. Одновременно муставрик и финансирующая сторона осуществляет финансовые операции, обычно по более низкой спотовой цене.

По мнению ученых, сделки типа «таваррук» должны осуществляться только по необходимости в отдельных случаях и не должны предлагаться широкой публике. Они утверждают, что исламская экономика должна опираться на такие инструменты, обеспечивающие разделение прибыли, как мудараба и мушарака. Идеальной альтернативой таваррук являются займы карз-хасан (беспроцентные).

С таваррук также связаны следующие проблемы:

• 1. Сделки таваррук недопустимы с валютами.
• 2. Банк не может продавать товары от имени клиента, если товар физически или опосредованно не принадлежит клиенту. Обычно этого не происходит. Как правило исламский банк продает сертификат на металлы, а не реальные металлы. Таким образом, банк не становится владельцем металлов в результате их первоначального приобретения. Муставрик (клиент) также не становится владельцем металлов ни в какой форме. Банк просто назначается агентом по продаже металлов на бирже без физической реализации товара, предполагаемой шариатским договором.
• 3. Все операции в сделке таваррук должны происходить по отдельности и в присутствии всех лиц. Между тем, в большинстве случаев сделки таваррук осуществляются без соблюдения этих условий.
• 4. Современные формы организованной таваррук очень похожи на бай аль-инах и осуждаются большинством ученых, в том числе из Международного совета Академии фикха.

Пока неизвестно, произойдет ли реформирование таваррук — подобно тому как несколько лет назад началась «чистка» сукук после критики председателя AAOIFI муфтия Таки Усмани (Taqi Usmani) — нет сомнения, что отрасль продолжает терпеть долговременный ущерб, пока мы трактуем то, что находится на грани дозволенного, руководствуясь корыстными интересами.

Источник: Muslim Village